Fiscale Aftrekposten bij Scheiding

Overzicht aftrekposten

Bij scheiding wijzigen uw fiscale aftrekposten aanzienlijk. De belangrijkste zijn: aftrek van betaalde alimentatie (60%), behoud of overdracht van de woonbonus, kinderen ten laste of fiscaal co-ouderschap, en mogelijke aftrek van onderhoudskosten aan de ex-gezinswoning. Een correcte toepassing kan honderden tot duizenden euro's belastingvoordeel opleveren.

Alimentatie als aftrekpost

Onderhoudsgeld dat u betaalt is fiscaal aftrekbaar. Het aftrekpercentage daalt in fases: 70% voor betalingen vanaf 1 januari 2025, 60% vanaf 1 januari 2026 en 50% vanaf 1 januari 2027. De ontvanger wordt op hetzelfde percentage belast. Voor betalingen in het lopende jaar is dat 60%. Dit geldt voor zowel kinderalimentatie als partneralimentatie. Voorwaarden zijn: regelmatige betalingen (niet eenmalig), effectieve betaling (niet alleen verschuldigd), en correcte aangifte door de ontvanger.

• 60% aftrekbaar voor de betaler
• 60% belastbaar bij de ontvanger
• Regelmatige betalingen vereist
• Achterstallige alimentatie ook aftrekbaar in jaar van betaling

Woonbonus na scheiding

De woonbonus (voor leningen afgesloten vóór 2020) blijft behouden voor de partner die in de woning blijft en de lening overneemt. De vertrekkende partner verliest het voordeel, maar kan een nieuwe woonbonus opbouwen bij aankoop van een eigen woning. Correcte verdeling in het scheidingsakkoord is cruciaal.

Overzicht aftrekposten na scheiding

Na een scheiding hebt u recht op diverse fiscale aftrekposten: (1) betaalde alimentatie (60%, zowel voor kinderen als voor de partner), (2) kosten voor kinderopvang (voor kinderen tot 14 jaar), (3) hypotheekaftrek voor de overgenomen woning, (4) de belastingvrije som als alleenstaande ouder (toeslag van €1.640 — NA TE KIJKEN: dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd), en (5) dienstencheques voor huishoudelijke hulp. Een correcte aangifte kan honderden euro's per jaar opleveren.

Het fiscaal co-ouderschap optimaliseren

Bij gelijkmatig verdeeld verblijf kunt u kiezen voor fiscaal co-ouderschap. Hierbij wordt de toeslag op de belastingvrije som voor kinderen ten laste verdeeld over beide ouders. Dit is niet altijd voordeliger — bereken beide scenario's (volledige toeslag bij één ouder vs. verdeling) om de fiscaal optimale keuze te maken. Een belastingadviseur kan een simulatie maken.